사업자 등록증 신청 전 VS 후 세금 차이 알아보기

사업을 시작하려는 분들이라면 가장 먼저 사업자 등록에 대해 생각하게 됩니다

창업을 시작하던 프리랜서로 활동을 시작하므로 발생하는 수익에 대한 세금은 사업자 등록 신청으로 절세의 첫걸음이 됩니다

 

 

사업자 등록 신청 전, 후 달라질 수 있는 사업자 등록 신청의 유무에 세금 구조에 따른 변화, 절세하는 방법

그리고 언제쯤 등록해야 절세에서 유리할 지에 대해 알아보도록 하겠습니다

 

 

사업자 등록증 신청 전 VS 후 세금 차이 개념이해

사업자 등록 이전과 이후는 사업을 처음 준비하시는 분들이 많이들 간과하시기 쉬운 세금 차이를 쉽게 넘어가 버리곤 합니다 

사업을 준비하시는 분들이라면 이점을 중요하게 생각하시고 세금 부분에 대해 잘 준비하시는 것이 좋습니다

세금은 수익이 생기면 세금을 내는 단순한 내용보다 세금의 종류, 계산 방식, 공제 가능 여부에 따라 많이 달라질 수 있습니다

 

 

사업자 등록 신청 전에는 국세청 기준상 사업자가 아니라 기타 소득자 또는 프리랜서로 분류되는 경우가 많습니다

이 시기는 등록 신청 전이라 소득이 발생하더라도 경비 인정 범위가 매우 제한적이고 소득을 통합해 종합소득세로 신고해야 합니다

 

반면 사업자 등록 신청을 한 후라면 매출, 비용, 부가가치세를 기준으로 세금이 계산되고 합법적인 절세 구조를 만들 수 있습니다

사업자 등록증을 신청하고 안 하고는 단순한 세금 액수의 차이보다 세금을 관리하느냐, 못 하느냐의 차이라고 보는 것이 맞다고 할 수 있습니다

 

사업자 등록증 신청 전 세금 구조

사업자 등록 신청 전 세금 구조의 특징은 선 공제, 후 정산 구조가 불리하다는 단점을 들 수 있습니다

프리랜서나 무등록 상태에서는 보통 3.3% 원천징수가 이루어지고 많은 분들이 이것으로 세금에 대한 처리가 끝났다고들 생각합니다

 

 

하지만 실제로는 연말 또는 다음 해 5월에 종합소득세 신고를 해야 하며 이때 다른 소득이 있다면 합산해서 세율이 높아질 수 있습니다

 

또 하나의 문제는 경비 처리에 있습니다

사업자 등록 신청 전에는 같은 비용을 증빙해도 인정받기 어렵거나 일부만 인정되는 경우가 있습니다

○사무용품

○광고비

○통신비

○교육비

 

 

이처럼 사업자 등록 전에서는 버는 만큼 세금 부담이 커질 수 있는 구조이고 수익이 늘어나면 불리한 구조라 볼 수 있는 구조로 무등록 상태나 프리랜서의 한계점이라 하겠습니다

사업자 등록을 미루시고 있다면 세금 측면에서는 사업자 등록 신청을 고려해 보시는 것이 좋을 수 있을 겁니다

 

사업자 등록증 신청 후 세금 차이

사업자 등록 신청을 한 후라면 세금 구조가 완전히 달라집니다

세금 구조에서 사업자 등록 신청 전, 후 차이가 확연히 다르다는 것을 알 수 있습니다

 

먼저 큰 차이점은 경비비용 인정 범위가 넓다는 것을 알 수 있습니다

사업과 관련된 지출이라면

○임대료

○통신비

○차량 유지비

○광고비

○교육 컨설팅 비용

등을 합법적인 비용으로 경비 처리를 할 수 있습니다

 

 

또한 부가가치세 구조에도 있습니다

매출에서 받은 부가세에서 매입 시 낸 부가세를 차감하는 방식이기 때문에 사업 구조를 잘 설계하면 세금이 실제 줄어드는 효과를 볼 수 있습니다

 

중요한 점은 사업자 등록 신청을 한 후에는 세금을 내는 대상이 아니라 세금을 관리하는 주체가 된다는 것이라 하겠습니다

이러한 점은 사업을 시작하시는 분이라면 연간 줄일 수 있는 경비 처리 비용에서 많은 차이가 날 수 있으니 다시 한번 세금적인 부분에서 고려해야 할 부분일 것입니다

 

사업자 등록증 신청 전 VS 후 세금 유리한 등록 시기

사업자 등록 신청은 사업을 준비하는 예비 사업자라면 수익이 발생할 시점부터 사업자 등록 신청을 빠르게 할수록 유리하다고 할 수 있습니다

사업자 등록을 고민한다면 다음의 경우에서 손해가 될 가능성이 있습니다

▷ 지속적인 수익이 발생하는 경우

▷ 광고비, 마케팅 비용이 들어가는 경우

▷ 온라인 부업이 고정 수입 구조가 된 경우

 

이런 경우는 사업자 등록을 늦게 할수록 손해를 볼 가능성이 있다고 볼 수 있고 이로 인해 비용 처리가 되지 못하거나 세금 부담에서도 비용적인 측면이 클 수 있으니 현실적으로 생각해 보아야 합니다

사업 규모가 작다고 등록을 늦추는 것보다 작은 사업 시작이라도 세금 관리를 생각한다면 현실적인 사업자 등록은 필요하다고 하겠습니다

 

마무리

사업자 등록 신청 천후 차이점에는 결과적으로 차이를 볼 수 있습니다

같은 돈을 벌어도 누군가는 세금으로 대부분 낼 수도 있고 누군가는 비용적인 부분에서 세금 관리를 할 수 있게 됩니다

 

예를 들어 온라인 부업이나 소규모 사업을 운영하고 있다면 '언제 사업자 등록을 해야 하나 ' 가 아니라 '어떻게 세금을 관리해야 하나'로 고민 포인트가 바뀌어야 하겠습니다

사업자 등록을 고민하는 예비 사업자분들은 작은 규모의 사업이라도 사업자를 내셔서 사업의 효율을 높이는 것이 좋을 것 같습니다